퇴직연금 DC형 vs DB형 차이와 선택 기준

🔎 핵심 요약

퇴직연금은 **DB형(확정급여형)**과 **DC형(확정기여형)**으로 나뉩니다.
둘 다 근로자의 노후자금을 보장하기 위한 제도지만,
누가 운용 책임을 지느냐에 따라 구조가 완전히 달라집니다.
이번 글에서는 두 제도의 핵심 차이와 선택 시 고려해야 할 포인트를 정리했습니다.

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🏦 DB형(확정급여형)이란?

DB형은 퇴직급여가 사전에 확정된 제도입니다.
근로자는 퇴직할 때 근속연수 × 평균임금에 따라 퇴직금을 받습니다.

즉, 퇴직 후 받을 금액이 확정되어 있고,
운용 수익률이 낮아도 회사(사용자)가 책임을 집니다.

• 운용 주체: 회사
• 급여 산식: 퇴직 시 평균임금 × 근속연수
• 근로자 리스크: 낮음 (회사 부담)
• 장점: 퇴직금이 안정적, 운용 지식 불필요
• 단점: 수익률이 낮고, 회사의 재정상태에 따라 리스크 존재

✅ Tip: DB형은 대기업·공기업처럼 재무건전성이 높은 곳일수록 유리합니다.

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💰 DC형(확정기여형)이란?

DC형은 매년 회사가 일정 금액(보통 연봉의 1/12)을 근로자 명의 계좌에 납입하고,
이후 운용은 근로자 스스로 선택하는 방식입니다.

퇴직 시 받을 금액은 운용 성과에 따라 달라집니다.
즉, 수익률이 높으면 더 많은 퇴직금을 받을 수 있지만,
손실이 나면 그만큼 줄어듭니다.

• 운용 주체: 근로자
• 급여 산식: 납입금액 + 운용수익
• 근로자 리스크: 높음 (본인 책임)
• 장점: 수익률에 따라 더 많은 퇴직금 가능
• 단점: 운용 지식이 필요하고, 시장 변동성 영향

✅ Tip: DC형은 금융지식이 있고, 장기투자에 자신 있는 사람에게 유리합니다.

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📊 DB형 vs DC형 비교표

구분	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)
운용 주체	회사	근로자
퇴직급여 확정 방식	평균임금 × 근속연수	납입금액 + 운용수익
위험 부담	회사	근로자
수익률 변동	회사가 관리	근로자 선택
장점	안정적, 예측 가능	수익 극대화 가능
단점	수익률 제한, 회사 리스크	손실 가능성 존재
유리한 대상	장기근속형 근로자	젊고 금융지식 있는 근로자

📌 요약:
DB형은 ‘안정형’, DC형은 ‘수익형’ 퇴직연금입니다.

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🧾 실제 사례

사례	형태	운용 결과
A씨(대기업 근속 15년)	DB형	회사 운용, 퇴직 시 평균임금 기준 안정적 지급
B씨(스타트업 근무 3년)	DC형	ETF 중심 운용으로 연평균 6% 수익, 퇴직금 20% 증가
C씨(이직 잦은 근로자)	DC형	단기 손실 경험, 운용 미숙으로 수익률 저조

✅ 분석:

• 장기근속 + 안정적 기업 → DB형
• 젊고 운용 의지 있는 직장인 → DC형
• 잦은 이직 예정 → DC형이 이월 관리에 유리

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🧮 선택 기준 정리

1. 근속 기간이 길다 → DB형 추천
   • 퇴직금 예측 가능, 변동 리스크 낮음
2. 금융상품 이해도가 있다 → DC형 추천
   • 직접 투자로 수익률 극대화 가능
3. 퇴직금 운용을 직접 관리하고 싶다 → DC형
   • ETF, 펀드 등 선택 가능
4. 회사의 재무 상태가 불안하다 → DC형
   • DB형은 회사 파산 시 지급 지연 위험 존재

✅ 팁:
퇴직연금은 근로자 선택에 따라 IRP 계좌로 이전이 가능하므로,
운용 효율성을 위해 통합 관리하는 것도 방법입니다.

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🧩 결론 요약

항목	DB형	DC형
핵심 특징	안정적 급여형	운용 자율형
운용 책임	회사	개인
추천 대상	장기근속형, 보수적 투자자	젊은 근로자, 투자형 근로자

💡 요약:

• DB형은 퇴직금 ‘예측 가능성’이 장점
• DC형은 ‘수익률 향상 가능성’이 장점
  결국 “안정 vs 수익” 중 어디에 더 비중을 두느냐가 선택 기준입니다.

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💬 마무리

퇴직연금은 단순한 제도가 아니라 노후 자산의 시작점입니다.
지금 다니는 회사의 형태를 꼭 확인하고,
본인에게 맞는 제도를 선택해두세요.

서로의 경험이나 운용 팁이 있다면
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