개인연금과 IRP, 세액공제 비교

🔎 핵심 요약

연말정산 시즌마다 등장하는 단골 주제 — 개인연금과 IRP.
둘 다 노후 대비 상품이지만, 세제 혜택 구조와 인출 방식이 다릅니다.
이 글에서는 세액공제 한도와 실제 절세 효과,
그리고 어떤 상황에 어떤 상품이 유리한지 정리했습니다.

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🧾 개인연금(연금저축)이란?

개인연금(연금저축)은 은행, 보험사, 증권사에서 가입 가능한 노후 대비용 저축상품입니다.
가입자가 납입한 금액을 60세 이후 연금 형태로 수령하며,
연 납입금의 최대 400만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 가입처: 은행, 보험사, 증권사
• 세액공제 한도: 400만 원 (총급여 1.2억 원 이하, 종합소득 1억 원 이하인 경우)
• 공제율: 13.2% 또는 16.5% (총급여 5,500만 원 이하일 경우 16.5%)
• 수령 시점: 55세 이후, 최소 5년 이상 분할 수령

✅ Tip: 연금저축은 자율성이 높지만,
중도해지 시 16.5% 기타소득세가 부과되므로 단기 목적으로는 부적합합니다.

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💼 IRP(개인형 퇴직연금)이란?

IRP(Individual Retirement Pension)는
퇴직금이나 개인 납입금을 모아 노후 자금을 관리하는 계좌입니다.
회사 퇴직연금과 별개로 개인이 추가로 납입할 수 있으며,
연 700만 원까지 세액공제 대상입니다.

• 가입처: 은행, 증권사, 보험사
• 세액공제 한도: 700만 원 (연금저축과 합산 시 최대 900만 원)
• 공제율: 13.2% 또는 16.5% (소득 수준 동일 적용)
• 수령 시점: 55세 이후 연금 형태로 수령

✅ Tip: IRP는 퇴직금도 함께 관리 가능하고,
세액공제 한도가 높아 직장인 필수 절세 계좌로 꼽힙니다.

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📊 개인연금 vs IRP 비교표

구분	개인연금(연금저축)	IRP(개인형 퇴직연금)
세액공제 한도	400만 원	700만 원 (연금저축 합산 시 900만 원)
세액공제율	13.2~16.5%	13.2~16.5%
가입 대상	근로소득자, 자영업자 등	근로자, 자영업자 모두 가능
투자 상품 선택	자유도 높음 (펀드, ETF 등)	일부 제한 있음
인출 시점	55세 이후 분할 수령	55세 이후 분할 수령
중도해지 세금	16.5% 기타소득세	16.5% 기타소득세
장점	자유로운 운용, 소액 가능	높은 세액공제, 퇴직금 통합 관리
단점	공제 한도 낮음	인출 제한 및 운용 제약

📌 요약하자면:

• 세액공제 중심이라면 IRP가 유리,
• 운용 자유도 중심이라면 개인연금이 유리합니다.

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📈 세액공제 실제 절세 효과 예시

연봉 구간	세액 공제율	개인연금 400만원 납입 시 절세액	IRP 700만원 납입 시 절세액
5,500만 원 이하	16.5%	약 66,000원 × 10 = 66만 원 절세	약 115만 원 절세
5,500만 원 초과	13.2%	약 52만 8천 원 절세	약 92만 4천 원 절세

✅ 예시 설명:
개인연금 + IRP를 모두 납입하면 최대 900만 원 × 16.5% = 148.5만 원 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

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🧮 어떤 걸 먼저 시작할까?

• 회사원이면: IRP부터 개설 (세액공제 한도 높음)
• 자영업자나 프리랜서라면: 개인연금 중심으로 시작
• 둘 다 여유가 된다면: 연금저축 400 + IRP 500 조합으로 한도(900만 원) 채우기

✅ 팁:

• 연금저축계좌에서 ETF 운용 → 수익률 극대화 가능
• IRP는 퇴직금 관리 + 절세 목적 병행용으로 효율적

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🧩 결론 요약

항목	추천 대상	핵심 포인트
개인연금(연금저축)	프리랜서·자영업자	운용 자유도 높고 소액 납입 가능
IRP(퇴직연금)	직장인·고소득자	세액공제 한도 넓고 절세 효과 큼

💡 요약:

• 연금저축은 “자유로운 투자형”,
• IRP는 “절세 중심의 장기계좌”.
  둘 다 꾸준히 납입하면 노후 대비와 세금 절감 두 마리 토끼를 잡을 수 있습니다.

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💬 마무리

노후 준비의 핵심은 일찍 시작하는 습관입니다.
세액공제 혜택은 한정되어 있으니,
연말정산을 앞두고 미리 한도 내에서 납입 계획을 세워두세요.

서로의 투자 경험이나 절세 노하우가 있다면
댓글로 의견을 나누고 공유해보세요.