상속세·증여세 절세 꿀팁

🔎 핵심 요약

상속세와 증여세는 재산을 물려줄 때 발생하는 대표적인 세금이지만,
미리 전략적으로 준비하면 수천만 원에서 억 단위까지 절세할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로
상속·증여세의 기본 구조, 절세 전략, 실전 적용 팁을
가장 쉽게 정리했습니다.

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⚖️ 상속세와 증여세의 기본 개념

구분	설명	세율 범위
상속세	사람이 사망하면서 상속인이 재산을 물려받을 때 부과되는 세금	10% ~ 50%
증여세	살아있는 동안 타인에게 무상으로 재산을 이전할 때 부과되는 세금	10% ~ 50%
과세 대상	부동산, 예금, 주식, 자동차, 금전 등 모든 자산	동일

✅ 핵심:
상속세와 증여세는 결국 같은 법(상속세 및 증여세법) 으로 관리되며,
세율 구조도 동일합니다.

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💡 절세의 핵심 포인트

상속·증여세는 단순히 돈을 적게 내는 게 아니라
미리 분산·분할·시간차 전략으로 부담을 최소화하는 것이 핵심입니다.

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💵 ① 증여 공제 한도 적극 활용하기

관계	증여 공제 한도	적용 주기
배우자	6억 원	10년
성인 자녀	5천만 원	10년
미성년 자녀	2천만 원	10년
부모 → 자녀	동일	10년
조부모 → 손자녀	동일 (단, 세대생략 시 30% 가산세율)	10년

✅ 팁:

• 10년 단위로 한 번 더 증여 가능 (10년 후 공제한도 리셋)
• 예: 부모가 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 나누어 증여 → 총 1억 원까지 무세 가능

💬 전략:
👉 한 번에 몰아서 주기보다 10년 단위로 나누어 증여하세요.
세율 누진 구간(최대 50%)을 피해 절세 효과가 큽니다.

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🧮 ② 증여세 세율 구조 이해

과세표준(증여금액 – 공제금액)	세율	누진공제
1천만 원 이하	10%	0
5천만 원 이하	20%	100만 원
1억 원 이하	30%	600만 원
3억 원 이하	40%	1,600만 원
30억 원 초과	50%	4,600만 원

✅ 예시:
자녀에게 8천만 원 증여 시 → (8천만 – 5천만) × 20% – 100만 = 500만 원 세금

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🏡 ③ 상속세 공제 한도 최대 활용

항목	공제 금액
기본공제	5억 원
배우자공제	최대 5억 원
인적공제(부양가족)	1인당 500만 원
금융재산공제	최대 2천만 원
동거주택상속공제	최대 6억 원 (10년 이상 거주 시)

✅ 핵심:
상속세는 공제 항목이 다양하기 때문에 미리 증빙 준비가 중요합니다.
특히 배우자와 함께 주택을 보유하고 있다면
‘동거주택상속공제’를 반드시 확인하세요.

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📈 ④ 생전 증여 + 상속 병행 전략

많은 분들이 “증여하면 손해 아니야?”라고 생각하지만,
실제론 생전 증여가 상속보다 세금이 낮을 가능성이 높습니다.

✅ 이유:

• 상속세는 모든 재산이 한 번에 합산 → 세율이 높아짐
• 반면, 증여는 분산해 주면 각각 공제·누진공제 적용

💬 예시:
부모가 자녀 2명에게 각각 5천만 원씩 증여 → 공제 후 세금 0원
→ 10년 뒤 추가 증여 가능 → 결과적으로 수억 원 세금 절감

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🧾 ⑤ 증여 시 신고만 잘해도 절세 효과

• 증여세 신고 기한: 증여일로부터 3개월 이내
• 기한 내 신고 시: 세액공제 3%
• 기한 후 신고 시: 가산세 20% 부과

✅ Tip:
세금이 없더라도 신고는 꼭 해야
나중에 국세청 조사 시 “증여 아님, 단순 생활비” 등으로 오인받지 않습니다.

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🪙 ⑥ 부동산 증여 시 절세 포인트

항목	절세 전략
시가보다 낮은 공시가 활용	시가 대신 공시가격 기준으로 평가 가능
공유지분 증여	부부 공동명의로 이전 시 절세 가능
전세 끼고 증여	실질 가치 낮아 세금 줄어듦
감정평가서 활용	시가 기준 불확실할 때 유리

✅ 예시:
시가 5억 원 주택 중 전세 3억 원 낀 증여 →
과세표준은 2억 원 → 세금 약 2,000만 원 절감

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⚠️ 주의사항

1. 10년 내 증여 합산 과세
   • 동일인 간 증여는 10년간 합산
2. 세대생략 증여(조부모→손자녀)
   • 30% 할증세율 적용
3. 현금 증여 시 증빙 필수
   • 이체내역·증여계약서 준비
4. 비과세 한도 초과 시 반드시 신고
   • 세액 없더라도 신고 누락 시 가산세 부과

✅ 핵심:
“증여 = 신고 + 증빙 = 절세”
이 세 단계를 지키면 세무조사 리스크를 확 줄일 수 있습니다.

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🧩 결론 요약

항목	절세 포인트
증여 공제 한도	10년 단위로 분할 증여
상속 공제 항목	배우자·주택공제 최대 활용
세율 관리	분산 증여로 누진세 피하기
신고 시기	증여일로부터 3개월 이내
필수 증빙	이체내역, 증여계약서, 감정평가서 등

💡 요약:

• 미리 계획하면 상속세·증여세 모두 ‘합법적 절세’ 가능
• 10년 단위 증여, 배우자 공동명의, 공제항목 극대화가 핵심 전략

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💬 마무리

상속과 증여는 세금보다 ‘계획’이 중요합니다.
미리 나누고, 정식 신고만 잘해도 합법적으로 절세할 수 있습니다.
단 한 번의 세무 상담이 수천만 원을 아낄 수도 있어요.

서로의 상속·증여 경험이나 절세 노하우가 있다면
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